QuadrigaCX पर नवीनतम रिपोर्ट मास फ्रॉड की आशंका की पुष्टि करती है

QuadrigaCX गाथा एक करीब आने के लिए प्रतीत होता है.

अर्नस्ट & यंग ने कल अपनी पांचवीं मॉनीटर रिपोर्ट जारी की, और भावपूर्ण दस्तावेज सबसे स्पष्ट – और सबसे नुकसानदायक – आज तक QuadrigaCX की अपारदर्शी व्यावसायिक प्रथाओं को देखता है। नवीनतम निष्कर्षों का अनुमान है कि लापता फंड कुल $ 214.6 मिलियन CND है, जिनमें से अर्न्स्ट & यंग लगभग $ 33 मिलियन सुरक्षित करने में सक्षम है। यह भी पता चलता है कि Cotten असली उपयोगकर्ताओं के साथ कोई भी निधियों का व्यापार करने के लिए नकली खातों का उपयोग कर रहा था और उसने इन ट्रेडों से क्रिप्टोक्यूरेंसी को अन्य एक्सचेंजों में साइकल किया था.

QuadrigaCX ने 2019 की शुरुआत में अपने सीईओ गेराल्ड कॉटन की अचानक मौत के बाद अपनी दिवालिया होने की घोषणा की। जेनिफर रॉबर्टसन, कॉटन की विधवा, जल्दबाजी में नोवा स्कोटिया में लेनदार सुरक्षा के लिए दायर की गई। इन सुरक्षा के तहत कानूनी कार्यवाही शुरू होने और संदेह बढ़ने पर माइकल वुड ने मामले को दिवालियापन कार्यवाही के लिए बदल दिया। पूर्व में मामले के लिए अदालत की निगरानी के रूप में कार्य करना, अर्नस्ट & दिवालियापन में ट्रस्टी के रूप में यंग की पहली रिपोर्ट एक धूमिल तस्वीर पेश करती है.

विशेष रूप से, यह लंबे समय से चली आ रही आशंकाओं की पुष्टि करता है कि अब विचलित विनिमय एक मल्टीमिलियन डॉलर धोखाधड़ी उद्यम चला रहा था। इसके रिंगलाइडर, स्वर्गीय गेराल्ड कॉटन ने, बिना किसी लेखा-जोखा के रिकॉर्ड बनाए रखा, ग्राहक और व्यवसाय के फंडों को मिलाया, क्लाइंट जमा के साथ लक्जरी खरीदारी की, क्वाड्रिगा एक्सएक्सएक्स पर नकली खाते बनाए (जो कि नकली फाइट और क्रिप्टो शेष के साथ वित्त पोषित थे) और इन उपनामों का इस्तेमाल किया वास्तविक उपयोगकर्ताओं के साथ व्यापार करने के लिए खाते, इन ट्रेडों से क्रिप्टोक्यूरेंसी को अन्य एक्सचेंजों में वापस लेना.

इन प्रतिस्पर्धी एक्सचेंजों पर, मार्जिन ट्रेडों में या तो जुआ ग्राहक निधि प्राप्त हुई, प्रक्रिया में क्रिप्टोक्यूरेंसी के लाखों डॉलर का नुकसान हुआ, या इन फंडों को नकदी में परिसमाप्त किया.

“कोई लेखा रिकॉर्ड नहीं”

अपने चरम पर, QuadrigaCX कनाडा में सबसे बड़ा एक्सचेंज था, जिसमें लाखों वार्षिक ट्रेडों के साथ लगभग 360,000 खाते थे। हालांकि इसकी सफलता और आकार के बावजूद, QuadrigaCX के लेखांकन रिकॉर्डों से कोई भी कम नहीं था.

“क्वाड्रिगा कम से कम 2016 के बाद से सामान्य खाता बही या पारंपरिक लेखा रिकॉर्ड को बनाए नहीं रखता है,” अर्नस्ट & युवा रिपोर्ट में लिखते हैं.

QuadrigaCX प्लेटफॉर्म में राजस्व और लाभप्रदता का विश्लेषण करने के लिए “महत्वपूर्ण बुनियादी ढांचे और डिजाइन” का अभाव था। यह अलग-थलग उपयोगकर्ता और व्यावसायिक निधियों का एक बहीखाता रखने, तीसरे पक्ष के भुगतान प्रोसेसर पर नजर रखने में विफल रहा है, और जहां वे ग्राहक निधि धारण कर रहे थे या फ़िएट / क्रिप्टो फ़ंड के प्रवाह को ट्रैक कर रहे थे। क्वाड्रिगाएक्सएक्स ने निधियों को अर्धनस्ट करने के तरीकों के पैचवर्क की समझ बनाने के लिए & युवा ने एन्क्रिप्टेड मैसेजिंग वार्तालाप, ईमेल, ब्लॉकचेन विश्लेषण और व्यक्तिगत उपयोगकर्ता खातों के जमा / निकासी के इतिहास से क्या कुछ धागे का पता लगाया जा सकता है.

QuadrigaCX ने औपचारिक बैंकिंग रिश्तों के एवज में फ़ायदा जमा और निकासी को संभालने के लिए कुछ नौ भुगतान प्रोसेसर का इस्तेमाल किया। इसने इन स्लिपशॉट रिश्तों को ” बिना किसी औपचारिक लिखित समझौते के अक्सर लागू किया ”, यह एक लापरवाह प्रथा है जिसे हमने क्रिप्टो कैपिटल के साथ अपनी हाल की परेशानियों में बिटफाइनक्स से देखा है। एक्सचेंज ने इन प्रोसेसर की सेवाओं के लिए बड़े पैमाने पर खर्च किए – क्वाड्रिगाएक्सएक्स ने 2017 से 2018 तक अकेले दो में 11.8 मिलियन डॉलर सेवा शुल्क लिया।.

क्रिप्टो बाजार की विस्फोटक वृद्धि के साथ एपसे रहने के लिए भुगतान प्रसंस्करण तकनीकों के एक अनूठे हॉजपॉट के साथ लड़ते हुए, फंड अकाउंटबिलिटी के साथ तेज और ढीले, QuadrigaCX को टक्कर दी.

“मॉनीटर का अनुमान है कि चालीस से अधिक वित्तीय खातों का उपयोग अपनी स्थापना के बाद से QuadrigaCX की ओर से किया गया है,” अर्नस्ट & युवा रिपोर्ट भुगतान प्रोसेसर खातों के अलावा, एक्सचेंज ने जेनिफर रॉबर्टसन की रियल एस्टेट कंपनी और भौतिक नकदी मेलिंग / पिकअप सहित अपरंपरागत साधनों के माध्यम से उपयोगकर्ता जमा और निकासी को संभाला (ये नकद जमा कभी भी क्वाड्रिग्रोसएक्सएक्स के सिद्धांतों या उसके भुगतान प्रोसेसर द्वारा नियंत्रित बैंक खातों को हिट करने के रूप में दर्ज नहीं किए गए थे। ).

अर्नस्ट & यंग ने यह भी पाया कि “मि। कॉटन ने 2014, 2015 या 2017 के लिए व्यक्तिगत कर रिटर्न दाखिल नहीं किया। हालांकि, इन वर्षों में किसी भी क्वाड्रिगा आय का दावा नहीं किया गया था। ”

भूत खाते और जुआ

हो सकता है कि कॉटेज ने QuadrigaCX के कारोबार पर कोई किताब न रखी हो, लेकिन एक्सचेंज ने जमा और निकासी के लिए पुष्टि रिकॉर्ड बनाए रखा। और निश्चित रूप से, विभिन्न ब्लॉकचेन के पास एक्सचेंज की जेब से और उसके पास फंड की आवाजाही का प्रमाण है.

रिपोर्ट के अनुसार, Cotten ने QuadrigaCX पर मुट्ठी भर डमी खातों का इस्तेमाल प्लेटफॉर्म पर धोखाधड़ी के लिए किया। इनमें से एक नकली कठपुतली खाते, जिसे छद्म नाम क्रिस मार्के के साथ पंजीकृत किया गया था, इस सारी फर्जी गतिविधि का 95 प्रतिशत हिस्सा था, और वह पैसा जो वह नहीं खेल रहा था, मौजूद नहीं था.

“क्रिस मार्के अकाउंट ने 2016 और 2018 के बीच प्लेटफॉर्म पर 34,806 बिटकॉइन और 540,011 ईथर सहित $ 220 मिलियन और महत्वपूर्ण क्रिप्टोकरेंसी डिपॉजिट से अधिक की राशि जमा की सूचना दी। रिपोर्टेड डिपॉजिट में जून 2017 में $ 100 मिलियन जमा करना शामिल है,” अर्नस्ट & युवा लिखते हैं। “शेष जमा मूल्य के साथ कोई सहायक दस्तावेज जुड़ा हुआ नहीं है। तिथि करने के लिए, मॉनिटर ब्लॉकचेन विश्लेषण या टीपीपी खाता विवरणों की समीक्षा के माध्यम से जमा को स्वतंत्र रूप से सत्यापित करने में असमर्थ रहा है। परिणामस्वरूप, मॉनिटर नोट करता है कि यह संभावना है कि ये जमा वास्तविक फ़िएट या क्रिप्टोक्यूरेंसी द्वारा प्रतिनिधित्व नहीं करते हैं। “

बहरहाल, इन “असमर्थित जमाओं” का उपयोग उन उपयोगकर्ताओं के साथ व्यापार करने के लिए किया गया था जिन्होंने एक्सचेंज में वास्तविक धन जमा किया था। मार्के जैसे अन्य खातों ने प्लेटफ़ॉर्म पर कुछ 300,000 ट्रेडों का संचालन किया और इन ट्रेडों से अर्जित क्रिप्टोकरेंसी को कॉटन द्वारा नियंत्रित बाहरी एक्सचेंज खातों में स्थानांतरित कर दिया, जो कि कॉटन के व्यक्तिगत पर्स में से एक है, और बटुए के पते जिनके मालिक अज्ञात हैं.

इन अन्य एक्सचेंजों पर, कॉटन ने इस घर के पैसे ले लिए और या तो इसके साथ जुआ खेला या इसे तरल कर दिया। 2016 और 2019 के बीच, क्वाड्रिगाएक्सएक्स के बटुए तक पहुंच प्राप्त करने वाले / और एक अन्य व्यक्ति ने 9,540 बिटकॉइन, 387,783 ईथर और 239,020 लिटकोइन को तीन अज्ञात एक्सचेंजों में स्थानांतरित कर दिया। इन सिक्कों में से अधिकांश को अन्य क्रिप्टोकरेंसी में बदल दिया गया था, आमतौर पर बिटकॉइन.

इनमें से एक एक्सचेंज ने अर्न्स्ट को सूचित किया & यंग कि Cotten ने मार्जिन खातों को लंबी / छोटी “DASH, OMG, ZEC और DOGE सहित कई मुद्राओं में सेट किया था।” अधिक बार नहीं, Cotten के ट्रेडों को फिर से शुरू किया गया था और प्रश्न में विनिमय “का एक महत्वपूर्ण हिस्सा परिसमापन किया

क्रिप्टोक्यूरेंसी खाते में मार्जिन की कमी को पूरा करने के लिए जिससे क्रिप्टोक्यूरेंसी की शुद्ध इन्वेंट्री कम हो जाती है, जो क्वाडका पर वापस आने के लिए उपलब्ध है। “

बाकी के रूप में, $ 80,000,000 सीएडी के लिए एक अन्य अनाम एक्सचेंज में कॉटन ने 21,493 बिटकॉइन का परिसमापन किया। इस खाते में केवल 8 बीटीसी शेष हैं.

तो पैसा कहाँ है?

क्वाड्रिगा एक्सएक्सएक्स में पंप किए गए अधिकांश पैसे धुएं में चले गए हैं.

मार्जिन ट्रेडों में खो जाने के अलावा, कोटन या अज्ञात पर्स या तरल, अर्न्स्ट को भेजा गया & यंग का मानना ​​है कि कुछ 12 मिलियन डॉलर की संपत्ति जेनिफर रॉबर्टसन के पास कोटन की संपत्ति में छिपी हुई है। यह एक पुराने संदेह को पुष्ट करता है कि ग्राहक धन का उपयोग कॉटन और रॉबर्टसन की शानदार जीवनशैली को निधि देने के लिए किया गया था, जिसमें अक्सर भव्य छुट्टियां शामिल थीं।.

विशेष रूप से, कोटन और रॉबर्टसन ने नोवा स्कोटिया में 16 संपत्तियां खरीदीं, ब्रिटिश कोलंबिया में संपत्ति, निवेश प्रतिभूतियां, एक नाव, एक हवाई जहाज, उच्च अंत वाहन और सोने और चांदी के सिक्के। माना जाता है कि रॉबर्टसन की कुछ नकदी होल्डिंग्स ग्राहक जमा से आई हैं.

अदालत ने एक संपत्ति संरक्षण आदेश जारी किया है जो रॉबर्टसन को इन परिसंपत्तियों (जो उसने अतीत में किया था) को बेचने से रोकती है। अर्नस्ट & यंग ने प्रभावित क्वाड्रिगाक्स उपयोगकर्ताओं को वापस भुगतान करने के लिए परिसमापन को जब्त करने के लिए संपत्तियों और योजनाओं के बारे में बताया है।.

बाकी के लिए, अर्न्स्ट & युवा अभी भी व्यापार के लिए इस्तेमाल किए जाने वाले सभी नौ भुगतान प्रोसेसर QuadrigaCX को हिला देने की प्रक्रिया में है। हॉट वॉलेट्स और कॉटन से जुड़े थर्ड पार्टी एक्सचेंज अकाउंट्स से विभिन्न क्रिप्टोकरंसीज में 1 मिलियन डॉलर की वसूली करते हुए अब तक, इसने 32 मिलियन डॉलर की एफआईटी प्राप्त की है। यह $ 214.6 मिलियन सीएडी का सातवां हिस्सा है ($ 74.1 मिलियन फ़िएट में, $ 140.5 मिलियन क्रिप्टो में) कि एक्सचेंज पर 76,000 उपयोगकर्ताओं का बकाया है.

“प्लेटफॉर्म रिपोर्ट नहीं करता है और क्वाड्रिगा इन फंड्स को ट्रैक नहीं करता है, अगर वे मौजूद हैं, तो वे भौतिक रूप से थे, या क्रिप्टोक्यूरेंसी के मामले में, डिजिटल रूप से बनाए रखा गया था,” अर्नस्ट & युवा रिपोर्ट इसके अतिरिक्त, एक्सचेंज के कोल्ड वॉलेट, जिसे रॉबर्टसन ने पूर्व में बताया था कि वे दुर्गम हैं और बकाया धनराशि जमा कर चुके हैं, ” अप्रैल 2018 के बाद से धन के अलावा बिटकॉइन प्राप्त करने और प्रतिस्पर्धी विनिमय के साथ बिटकॉइन प्राप्त करने के लिए इस्तेमाल नहीं किया गया था [पूर्व वॉल्स]] अप्रैल 2018 कुल उपयोगकर्ता जमा के संबंध में अयोग्य थे। “