مستثمرو العملة المشفرة: احصل على حقائق حول الضرائب والامتثال!
مستثمرو العملة المشفرة: احصل على حقائق حول الضرائب والامتثال!
ما هو موقف مصلحة الضرائب على العملة المشفرة?
قامت خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) مؤخرًا بتحديث إرشاداتها بشأن فرض ضرائب على العملات الافتراضية مثل Bitcoin و Ethereum و Litecoin. لقد أوضح مصلحة الضرائب أن العملات الافتراضية يجب معاملتها كممتلكات لأغراض الضرائب الفيدرالية. هذا يعني أنه يجب إبلاغ أي مكاسب أو خسائر من بيع أو تبادل العملة الافتراضية إلى مصلحة الضرائب على إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية.
بالإضافة إلى ذلك ، قد يخضع دافعي الضرائب لضرائب التوظيف الذاتي إذا كانوا “تعدين” عملة مشفرة. التعدين هو عملية تستخدم فيها أجهزة الكمبيوتر البرامج والأجهزة المتخصصة لحل المعادلات الرياضية المعقدة من أجل إنشاء وحدات جديدة من العملات الرقمية. إذا تم إجراء أنشطة التعدين كعمل تجاري أو تجارة ، فإن الأرباح الصافية المستمدة من تلك الأنشطة ستخضع لضرائب التوظيف الذاتي.
أخيرًا ، من المهم أن نلاحظ أنه عند تداول العملة المشفرة ، يجب عليك الاحتفاظ بسجلات لجميع المعاملات والإبلاغ عن أي مكاسب أو خسائر خاضعة للضريبة على الإقرار الضريبي الخاص بك. يمكن أن تخلق معاملات العملة المشفرة مبالغ كبيرة من الدخل الخاضع للضريبة والتي قد تؤدي إلى عقوبات كبيرة وفوائد إذا لم يتم الإبلاغ عنها بشكل صحيح. لذلك ، من المهم طلب المشورة المهنية قبل الانخراط في أي أنشطة متعلقة بالعملة المشفرة حتى تفهم التزاماتك بموجب القانون.
كيف يتم فرض ضريبة على العملات المشفرة?
تعتبر ضريبة العملات المشفرة مشكلة معقدة وغالبًا ما تكون مربكة. قد يكون من الصعب معرفة ما عليك القيام به للامتثال للقوانين واللوائح المختلفة في مختلف البلدان. لحسن الحظ ، هناك بعض القواعد الأساسية التي يمكن أن تساعدك على فهم كيفية الإبلاغ عن مكاسب وخسائر العملة المشفرة لأغراض ضريبية.
أولاً ، من المهم أن نلاحظ أن معظم الدول تعامل العملات المشفرة كممتلكات بدلاً من المال أو العملة. هذا يعني أن أي مكاسب أو خسائر ناتجة عن التداول أو الاستثمار في الأصول الرقمية أو استخدامها تخضع لضرائب المكاسب الرأسمالية (CGT). يعتمد السعر الدقيق على بلد إقامتك ، ولكن يتم فرض رسوم على CGTs بشكل عام بمعدل ثابت بناءً على الفرق بين سعر الشراء وسعر البيع. على سبيل المثال ، إذا اشتريت Bitcoin واحدة مقابل 10،000 دولار أمريكي ثم قمت ببيعها بعد عام مقابل 20،000 دولار أمريكي ، فسيتعين عليك دفع الضريبة على الفرق البالغ 10،000 دولار أمريكي.
بالإضافة إلى CGTs ، تفرض العديد من البلدان أيضًا ضرائب الدخل على الأرباح التي تم تحقيقها من معاملات العملة المشفرة مثل التعدين أو المكافآت. اعتمادًا على المكان الذي تعيش فيه ، يمكن أن يشمل ذلك ضرائب الشركات أو ضرائب الدخل الفردية اعتمادًا على كيفية تنظيم أنشطة عملك حول استثمارات العملة المشفرة.
أخيرًا ، قد تتطلب بعض الدول أيضًا أن يتم إبلاغ بعض أنواع المعاملات التي تنطوي على الأصول الرقمية إلى سلطاتها المالية – مثل تحويل مبالغ كبيرة من المال عبر الحدود أو إجراء مدفوعات مع التجار الموجودين في ولايات أخرى. قد يؤدي عدم الامتثال لمتطلبات الإبلاغ هذه إلى غرامات ضخمة أو حتى عقوبات جنائية ، لذا تأكد.
لا تزال فرض ضرائب العملة المشفرة مجالًا متطورًا ، لذا من المهم أن تظل على اطلاع بالتغييرات في اللوائح التي يمكن أن تؤثر على مقدار الضريبة التي تدين بها كل عام. إذا فشل كل شيء آخر ، تذكر أن الحصول على المشورة المهنية من محاسب مؤهل يكون دائمًا رهانًا آمنًا عند التعامل مع المسائل المالية المعقدة مثل ضريبة العملة المشفرة!
كيف تتبع مصلحة الضرائب المعاملات المشفرة?
خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) هي الوكالة الفيدرالية الرئيسية المسؤولة عن تتبع وجمع الضرائب. على الرغم من أن معاملات العملة المشفرة لا تزال جديدة نسبيًا ، فقد اتخذ مصلحة الضرائب خطوات لضمان تعقبها وضريبةها بشكل صحيح وفقًا لذلك.
للمساعدة في تتبع معاملات العملة المشفرة ، يتطلب مصلحة الضرائب من دافعي الضرائب الإبلاغ بدقة. هذا يعني أنه يجب على دافعي الضرائب الإبلاغ عن جميع المبيعات والتبادلات والتصرفات الأخرى للعملة الافتراضية في النموذج 8949 والجدول D من نموذج 1040.
بالإضافة إلى شرط التقارير هذا ، يستخدم مصلحة الضرائب أيضًا خوارزميات متطورة للكشف عن المعاملات المشبوهة ومراجعة أولئك الذين قد يحجبون معلومات حول أنشطة التشفير الخاصة بهم. يمكن لهذه الخوارزميات اكتشاف أنماط في التداول أو التحويلات التي قد تشير إلى أن دافع الضرائب يحاول التهرب من الضرائب أو ارتكاب الاحتيال. باستخدام هذه التكنولوجيا ، يمكن لمصلحة الضرائب تحديد دافعي الضرائب ذوي الدخل غير المبلغ عنه من أنشطة العملة المشفرة مثل التداول أو التعدين.
أخيرًا ، لدى مصلحة الضرائب أيضًا إمكانية الوصول إلى مجموعة واسعة من مصادر البيانات بما في ذلك سجلات معاملات الصرف ، والسجلات المصرفية ، وبيانات تحليل blockchain ، وخدمات معاملات الطرف الثالث مثل Coinbase ، وكذلك قواعد بيانات السجلات العامة مثل OpenFacts. من خلال الاستفادة من هذه الموارد جنبا إلى جنب مع خوارزميات وأمراض التحليلات المتقدمة ، يمكن لمصلحة الضرائب تتبع معاملات العملة المشفرة بشكل فعال عبر منصات وشبكات متعددة.
بشكل عام ، على الرغم من أنه قد يبدو من الشاقة في البداية أن يقوم دافع الضرائب بالإبلاغ عن أنشطة العملة المشفرة بشكل صحيح على الإقرارات الضريبية الخاصة بهم ، من خلال فهم كيفية تتبع مصلحة الضرائب المعاملات ، يصبح من السهل عليهم الامتثال للوائح. مع وجود متطلبات الإبلاغ المناسبة وتقنيات التتبع المتطورة التي تستخدمها مصلحة الضرائب ، من المهم لجميع دافعي الضرائب المشاركين في أنشطة العملة المشفرة للبقاء متوافقين مع القوانين واللوائح المعمول بها عند تقديم ضرائبهم كل عام.
ما هي السجلات التي يجب أن تتوافق مع مصلحة الضرائب?
بصفتك صاحب عمل ، تقع على عاتقك مسؤولية الحفاظ على سجلات وحسابات دقيقة لجميع الأنشطة المالية. ويشمل ذلك تتبع الدخل والنفقات والإيصالات والفواتير ومعلومات كشوف المرتبات والضرائب والمزيد. سيساعدك القيام بذلك على البقاء متوافقة مع خدمة الإيرادات الداخلية (IRS). فيما يلي بعض السجلات الرئيسية التي يجب عليك الاحتفاظ بها حتى تكون متوافقًا:
• البيانات المصرفية – يجب عليك الاحتفاظ بجميع البيانات المصرفية المتعلقة بعملك لمدة سبع سنوات على الأقل. وبهذه الطريقة ، يمكنك الوصول إلى معلومات مهمة مثل الودائع والمدفوعات التي تم إجراؤها من حسابك.
• الإيصالات – احتفظ بنسخ من جميع الإيصالات لأي عمليات شراء أو مدفوعات تتم نيابة عن عملك. هذه مفيدة لتتبع النفقات والتحقق من الخصومات عند تقديم الضرائب.
• الفواتير – يجب أيضًا الاحتفاظ بأي فواتير يتم إرسالها إلى العملاء أو المستلمة من الموردين. يمكن أن تساعدك هذه على تحديد أي فواتير غير مدفوعة الأجر أو دخل ضائع يجب حسابه.
• سجلات كشوف المرتبات – من المهم الحفاظ على سجلات أجور الموظفين وساعات العمل وغيرها من عناصر كشوف المرتبات مثل المكافآت أو أجور العطلات. ستكون هذه المعلومات مفيدة عند الإبلاغ عن ضرائب كشوف المرتبات كل ربع أو تقديم نماذج ضريبية في نهاية العام مثل W2S و 1099s.
• الإقرارات الضريبية وسجلات الدفع – يجب عليك الاحتفاظ بنسخ من جميع الإقرارات الضريبية المقدمة إلى جانب مستندات الدفع مثل الشيكات المرسلة في دفع الضرائب المستحقة. قد يطلب مصلحة الضرائب نسخًا من هذه المستندات إذا قاموا بتدقيق موارد عملك.
من خلال البقاء منظمًا والحفاظ على سجلات دقيقة على مدار العام ، يمكنك التأكد من بقاء عملك في الامتثال لأنظمة مصلحة الضرائب وتجنب العقوبات المكلفة أسفل الخط.
هل هناك أي اعتمادات ضريبية أو خصومات تتعلق باستثمارات العملة المشفرة?
أصبحت استثمارات العملة المشفرة شعبية بشكل متزايد وأكثر قبولًا على نطاق أوس. الجواب نعم ، اعتمادًا على نوع الاستثمار في العملة المشفرة التي تقوم بها ، قد تكون مؤهلاً للحصول على حوافز ضريبية مختلفة.
أولاً ، من المهم فهم الفرق بين الائتمان الضريبي والخصم عندما يتعلق الأمر باستثمارات العملة المشفرة. يعني الائتمان الضريبي أنه يمكنك تقليل إجمالي التزامك الضريبي بالدولار مقابل الدولار بينما يقلل الخصم من دخلك الخاضع للضريبة. يمكن أن تساعد كل من الخصومات والائتمانات في تقليل إجمالي الضرائب المستحقة في نهاية العام.
إذا كنت تستثمر في العملة المشفرة من خلال حساب IRA أو 401K ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على إعفاءات ضريبة الدخل الفيدرالية الخاصة مثل المساهمات التي يتم تقديمها قبل الضريبة أو ما بعد الضريبة مع الأموال المطابقة من صاحب عمل أو طرف آخر. بالإضافة إلى ذلك ، قد لا تخضع الأرباح المكتسبة في هذه الحسابات للضرائب حتى يتم سحب الأموال منها.
بالنسبة لأولئك الذين يحملون عملة مشفرة كأصول رأسمالية (مثل الأسهم) ، يمكن أن تكون بعض النفقات المتعلقة بشراء وبيع العملة الرقمية قابلة للخصم لأن نفقات الاستثمار شريطة أن تتجاوز 2 ٪ من إجمالي الدخل المعدل (AGI). تشمل أمثلة النفقات القابلة للخصم رسوم الحراسة ورسوم التداول وتكاليف الأمان والتكاليف الأخرى المرتبطة بشراء أصول العملة الرقمية.
أخيرًا ، إذا تبرعت بأصول العملة المشفرة مباشرة إلى منظمة خيرية مؤهلة مثل 501 (C) (3) منظمات غير ربحية أو منظمات دينية ، فقد تكون تلك التبرعات مؤهلة للحصول على خصومات خيرية مفصلة تصل إلى 50 ٪ من AGI – اعتمادًا على كيفية ذلك منذ فترة طويلة اشتريت الأصل – مما قد يؤدي إلى وفورات كبيرة تأتي في 15 أبريل!
في الختام ، هناك العديد من الاعتمادات الضريبية المحتملة والخصومات المتعلقة باستثمارات العملة المشفرة التي يجب على المستثمرين الأذكياء الاستفادة منها كلما كان ذلك ممكنًا من أجل تقليل ضرائبهم الإجمالية المستحقة في نهاية العام. ومع ذلك ، يرجى ملاحظة أن كل موقف فريد من نوعه ، لذا تحدث مع محاسب مؤهل قبل اتخاذ أي قرارات بشأن الضرائب المتعلقة باستثمارات التشفير!
هل هناك أي إرشادات خاصة للشركات التي تقبل مدفوعات العملة المشفرة?
يمكن أن يكون قبول مدفوعات العملة المشفرة خيارًا جذابًا للشركات ، مما يوفر طريقة آمنة وشفافة وفعالة لتلقي المدفوعات. ومع ذلك ، نظرًا للطبيعة اللامركزية للعملات المشفرة وعدم وجود تنظيم في هذا المجال ، يجب على الشركات اتخاذ خطوات معينة لضمان عملها داخل القانون وحماية عملائها عندما يتعلق الأمر بقبول مدفوعات العملة المشفرة.
بادئ ذي بدء ، من المهم للشركات أن تفهم التزاماتها بموجب قوانين مكافحة غسل الأموال ذات الصلة (AML). من المقبول عمومًا أن معاملات العملة المشفرة تخضع للوائح AML بشكل أو بآخر ؛ ومع ذلك ، بسبب الطبيعة اللامركزية لهذه المعاملات ، لا يوجد هيئة أو سلطة واحدة مسؤولة عن الإشراف على الامتثال لهذه القوانين. لذلك ، من المهم للشركات أن تتعرف على قوانين ولوائح AML المحلية من أجل ضمان متابعتها بشكل صحيح.
يجب أن تفكر الشركات أيضًا في تنفيذ تدابير KYC (تعرف على عميلك) عند قبول مدفوعات العملة المشفرة. تتضمن هذه التدابير التحقق من هوية العميل من خلال مستندات مثل جوازات السفر أو تراخيص السائق ؛ تقييم المخاطر المالية من خلال الحصول على معلومات عن مصدر الأموال للعملاء ؛ مراقبة نشاط العميل عن طريق تتبع تاريخ المعاملات ؛ وإنشاء إجراءات للإبلاغ عن النشاط المشبوه. يمكن للشركات استخدام حلول برامج متخصصة مصممة خصيصًا لأغراض KYC من أجل تبسيط العملية وضمان الامتثال للوائح ذات الصلة.
أخيرًا ، يجب على الشركات التأكد من أن لديها تدابير أمنية كافية عند التعامل مع معاملات العملة المشفرة. العملات المشفرة هي أصول رقمية يمكن سرقتها إذا لم يتم اتباع بروتوكولات الأمان المناسبة ؛ لذلك من الضروري أن تتخذ الشركات خطوات مثل تشفير بيانات المستخدم واستخدام المصادقة ثنائية العوامل حيثما أمكن ذلك. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن تكون الشركات على دراية بأي مخاطر محتملة مرتبطة بخدمات معالجة الدفع من الطرف الثالث والتي يمكن استخدامها عند قبول مدفوعات التشفير-وخاصة تلك الموجودة خارج نطاق اختصاصها-لأن هذه قد لا توفر نفس المستوى من الأمان أو الحماية مثل تلك القائمة في متناول اليد.
هل هناك عقوبات على عدم الامتثال لقوانين ضريبة التشفير?
عندما يتعلق الأمر بالضرائب ، لا توجد إجابة واحدة تناسب الجميع. كل بلد لديه قوانين ولوائح مختلفة تتعلق بفرض ضرائب على معاملات العملة المشفرة ، ويمكن أن يؤدي الفشل في الامتثال إلى عقوبات خطيرة.
في الولايات المتحدة ، على سبيل المثال ، تعرض خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) العملة الافتراضية كممتلكات وبالتالي تخضع لضريبة الأرباح الرأسمالية. هذا يعني أنه إذا قمت بشراء أو تبيع أصلًا رقميًا لأكثر مما دفعته في الأصل ، فيجب دفع الضرائب على الأرباح المستمدة من هذا البيع. يتطلب مصلحة الضرائب أيضًا من دافعي الضرائب الإبلاغ عن أي معاملات تشفير تتجاوز 10،000 دولار في عام واحد. الفشل في القيام بذلك يمكن أن يؤدي إلى غرامات خطيرة أو حتى وقت السجن.
الدول الأخرى لديها لوائح مماثلة ، مع بعضها أكثر صرامة من غيرها. على سبيل المثال ، تتطلب كندا من الأفراد الذين يشاركون في أنشطة تداول كبيرة في العملة المشفرة للحصول على ترخيص من منظمهم المالي المحلي قبل الانخراط في أي أنشطة تتعلق بالأصول الرقمية. بالإضافة إلى ذلك ، نفذت اليابان مؤخرًا قانونًا جديدًا يتطلب جميع عمليات تبادل العملة المشفرة التي تعمل ضمن حدودها للتسجيل لدى وكالة الخدمات المالية لحكومتها بحلول الأول من أبريل من عام 2023 أو مواجهة عقوبات إدارية ضخمة.
في النهاية ، من المهم لأي شخص يشارك في أنشطة تداول العملة المشفرة للتعرف على قوانين ولوائح اختصاصه المحلي قبل القيام بذلك. جهل هذه القوانين ليس عذرًا ؛ لا يمكن أن يؤدي عدم الامتثال إلى عقوبات شديدة تتراوح من الغرامات الثقيلة حتى السجن الوقت اعتمادًا على شدة الجريمة.
الخلاصة: ما الذي يجب أن يعرفه المستثمرون في العملة المشفرة عن الضرائب والامتثال?
يحتاج المستثمرون في العملة المشفرة إلى إدراك الآثار الضريبية المحتملة ومتطلبات الامتثال التي تأتي مع الاستثمار في الأصول الرقمية. تعتبر العملات المشفرة “ملكية” لأغراض الضرائب الأمريكية ، مما يعني أنه يجب الإبلاغ عن أي مكاسب أو خسائر في نموذج D. يجب أن يأخذ المستثمرون أيضًا في الاعتبار كيف ستؤثر أنواع المعاملات المختلفة على ضرائبهم ، مثل مكاسب رأس المال على المدى القصير على المدى القصير ، ومكافآت الستارة ، وعوامل أخرى. بالإضافة إلى ذلك ، يجب على مستثمري العملة المشفرة الالتزام بأنظمة مكافحة غسل الأموال (AML) ومعرفة لوائح العميل (KYC) من أجل أن تظل متوافقة مع الوكالات الحكومية.
يمكن أن تختلف الضرائب على استثمارات العملة المشفرة بشكل كبير اعتمادًا على نوع المعاملة والبلد الذي تعيش فيه ؛ ومع ذلك ، من المهم لجميع مستثمري التشفير فهم التزاماتهم الضريبية قبل التداول أو الاستثمار. لضمان الامتثال التام عند تقديم الضرائب المتعلقة باستثمارات العملة المشفرة ، يجب على المستثمرين استشارة محاسب مؤهل أو مستشار مالي على دراية بقوانين ضرائب التشفير. علاوة على ذلك ، تأكد من الاحتفاظ بسجلات دقيقة لجميع معاملات التشفير على مدار العام حتى يتم حساب كل شيء عندما يحين الوقت لتقديم عوائدك. أخيرًا ، تذكر أن عدم الإبلاغ عن ضرائب العملة المشفرة بشكل صحيح قد يؤدي إلى غرامات ضخمة أو أي عقوبات أخرى من مصلحة الضرائب.