كل ما تحتاج لمعرفته حول ضرائب التشفير: دليل شامل
كل ما تحتاج لمعرفته حول ضرائب التشفير: دليل شامل
ما هي العملات المشفرة?
العملات المشفرة هي عملات رقمية أو افتراضية تستخدم التشفير للمعاملات الآمنة. التشفير هو عملية ترميز المعلومات وفك تشفيرها ، مما يجعل من الصعب التزوير أو الانتعاش المزدوج. العملات المشفرة غير مركزية ، مما يعني أنها لا تدعمها حكومة أو بنك مركزي. بدلاً من ذلك ، يعتمدون على شبكة من أجهزة الكمبيوتر لتتبع جميع المعاملات وتأمينها ضد العبث.
أصبحت العملات المشفرة شعبية متزايدة على مدار السنوات القليلة الماضية كشكل بديل من المال. أنها توفر العديد من المزايا على العملات التقليدية مثل رسوم المعاملات المنخفضة ، والتحويلات السريعة ، وعدم الكشف عن هويتها. توفر بعض العملات المشفرة للمستخدمين ميزات إضافية مثل العقود الذكية والتطبيقات اللامركزية (DAPPs).
العملة المشفرة الأكثر شهرة هي Bitcoin التي تم إنشاؤها في عام 2009 من قبل شخص مجهول أو مجموعة تعرف باسم Satoshi Nakamoto. منذ ذلك الحين ، تم إنشاء العديد من العملات المشفرة الأخرى مثل Ethereum و Litecoin و Ripple و Dash و Monero. كل عملة مشفرة لها خصائصها الفريدة التي تجعلها مختلفة عن الآخرين. يمكن أن يشمل ذلك أشياء مثل سرعات المعاملات وميزات الخصوصية وقيود التوريد والمزيد.
بشكل عام ، توفر العملات المشفرة للأفراد طريقة جديدة لتخزين أموال القيمة وتحويلها دون الحاجة إلى الاعتماد على أطراف ثالثة مثل البنوك أو معالجات الدفع. أنها توفر للمستخدمين راحة مع تزويدهم أيضًا بمزيد من السيطرة على مواردهم المالية من خلال اللامركزية وعدم الكشف عن هويتهم. مع إدراك المزيد من الناس لهذه الفوائد ، لا تزال العملات المشفرة فقط تكتسب شعبية في جميع أنحاء العالم
كيف يتم فرض ضريبة على مكاسب العملة المشفرة?
تعتبر مكاسب العملة المشفرة دخلًا خاضعًا للضريبة ، تمامًا مثل أي شكل آخر من أشكال الأصول الرأسمالية. تختلف قواعد كيفية فرض ضرائب على العملة المشفرة اعتمادًا على البلد الذي تعيش فيه ونوع العملة المشفرة التي تملكها. في الولايات المتحدة ، على سبيل المثال ، يتم فرض ضريبة على مكاسب التشفير كمكاسب رأسمالية قصيرة الأجل أو طويلة الأجل ، اعتمادًا على المدة التي تم الاحتفاظ بها.
من أجل الإبلاغ بشكل صحيح عن مكاسب العملة المشفرة إلى خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) ، من المهم فهم الاختلافات بين معدلات ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل وطويلة الأجل وكيفية تطبيقها. تشير المكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل عمومًا إلى الأرباح التي تم تحقيقها من بيع العملات المشفرة في غضون عام واحد من الشراء ، في حين تشير المكاسب طويلة الأجل إلى تلك التي صنعت بعد الاحتفاظ بها لأكثر من عام.
يتم فرض ضرائب على ضرائب مكاسب رأس المال قصيرة الأجل بمعدلات ضريبة الدخل العادية ، والتي يمكن أن تتراوح بين 10 ٪ إلى 37 ٪ ، اعتمادًا على إجمالي دخلك السنوي. من ناحية أخرى ، عادة ما تكون معدلات ضريبة الأرباح الطويلة الأجل أقل بكثير وتتراوح من 0 ٪ إلى 20 ٪. من المهم أن نلاحظ أن بعض الولايات تفرض أيضًا ضرائبها الحكومية المنفصلة على أرباح العملة المشفرة بالإضافة إلى الضرائب الفيدرالية.
من المهم أيضًا أن نفهم أن أنواع الصفقات المختلفة قد تخضع لعلاجات ضريبية مختلفة. على سبيل المثال ، إذا قمت بتبادل نوع واحد من العملة المشفرة لنوع آخر (أنا.ه., تبادل البيتكوين ل Ethereum) ثم يعتبر حدث خاضع للضريبة ويجب الإبلاغ عنه على هذا النحو على ضرائبك. بالإضافة إلى ذلك ، إذا كنت تستخدم منصة تبادل العملة المشفرة مثل Coinbase أو Binance ، فقد يزودك بنموذج ضريبي 1099 والذي سيحتاج إلى تقديمه إلى جانب مستندات الإقرار الضريبي العادي الخاص بك.
أخيرًا ، إنها دائمًا أفضل الممارسات عند تقديم الضرائب المتعلقة بالعملات المشفرة أو غيرها من أشكال دخل الاستثمار هو التشاور مع محاسب ذي خبرة يمكنه المساعدة في إرشادك وضمان دفع جميع الضرائب المعمول بها بدقة وفي الوقت المناسب كل عام.
الآثار الضريبية لأنواع مختلفة من معاملات التشفير
سرعان ما أصبحت العملات المشفرة شكلاً من أشكال الاستثمار الشائعة ، حيث تتوفر المئات من العملات الرقمية في السوق اليوم. بينما يغوص المستثمرون في فئة الأصول الجديدة هذه ، من المهم فهم الآثار الضريبية المرتبطة بأنواع مختلفة من معاملات التشفير. دعونا نلقي نظرة على كيفية تعامل مصلحة الضرائب إلى أنواع مختلفة من نشاط العملة المشفرة.
أولاً وقبل كل شيء ، يتم التعامل مع العملات المشفرة كممتلكات من قبل مصلحة الضرائب. هذا يعني أن أي مكاسب أو خسائر مرتبطة بأنشطة التشفير الخاصة بك يتم فرض ضرائب عليها بنفس طريقة الاستثمارات أو الاستثمارات الأخرى.
عند شراء وبيع أصول التشفير للعملة فيات (الدولارات ، اليورو ، إلخ.) ، ستكون مسؤولاً عن ضرائب المكاسب الرأسمالية على أي أرباح من تلك الصفقات. إذا تمسكت بأصل لأكثر من عام قبل بيعه ، فإن أي ربح يعتبر مكاسب رأسمالية طويلة الأجل ويخضع للضريبة بمعدل أقل من المكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن استخدام الخسائر لتعويض الدخل الخاضع للضريبة مقابل 3000 دولار في السنة.
يخضع استخدام العملة المشفرة لشراء السلع أو الخدمات أيضًا للضرائب ، على الرغم من أن طريقة حساب الضرائب تعتمد على ما إذا كنت تستخدم التبادلات “مثل” أم لا. هناك تبادل من نوعه هو عندما يقوم طرفان بتبديل أحد الأصول لآخر دون تبادل الأموال ؛ في هذه الحالة ، فإن تبديل نوع واحد من العملة المشفرة لآخر من شأنه أن يتأهل كتبادل من نوعه. في هذا السيناريو ، لا يوجد حدث خاضع للضريبة حتى تقوم بتحويل التشفير إلى عملة فيات (عند هذه النقطة سيخضعون لضرائب الأرباح الرأسمالية). ومع ذلك ، إذا كنت تستخدم التشفير مباشرة لشراء السلع أو الخدمات ، فكل معاملة تخضع للضريبة بناءً على قيمتها السوقية العادلة في الوقت الذي تم فيه صنعه ؛ لذا ، إذا كلف عنصر من البيتكوين بقيمة 100 دولار عند شراؤه ولكن قيمته زادت بنسبة 10 ٪ قبل أن تدفع ضرائبك ، فسوف تدين بنسبة 10 ٪ في الضرائب أكثر مما تم إنفاقه في البداية على العنصر نفسه!
أخيرًا ، فإن عملات التعدين المشفرة لها آثار ضريبية يجب أخذها في الاعتبار. تعتبر أي مكافآت مكتسبة من أنشطة التعدين دخلًا ، وبالتالي يجب الإبلاغ عنها على هذا النحو من الوقت الضريبي ؛ ومع ذلك ، قد يتأهل عمال المناجم أيضًا لبعض خصومات المصاريف المتعلقة بعملياتهم مثل تكاليف الكهرباء أو انخفاض قيمة المعدات حسب ظروفهم الفردية.
في الختام: فهم كيف يتم التعامل مع أنواع مختلفة من معاملات التشفير بموجب قانون الضرائب في الولايات المتحدة أمر ضروري إذا كنت تريد أن تظل متوافقًا مع لوائح مصلحة الضرائب وتجنب العقوبات المحتملة أسفل الخط! تأكد من التشاور مع محترف مؤهل إذا لزم الأمر
ما هي السجلات التي أحتاجها للإبلاغ عن مكاسب العملة المشفرة?
العملة المشفرة هي أحد الأصول المتقلبة ، حيث ترتفع الأسعار في كثير من الأحيان وتتراجع في الخلافة السريعة. على الرغم من أن هذا يجعله احتمالًا جذابًا للمستثمرين الذين يبحثون عن عوائد عالية ، إلا أنه يعني أيضًا أن الإبلاغ عن مكاسب العملة المشفرة أمر ضروري لأي مستثمر مسؤول. يتم التعامل مع العملات المشفرة على أنها ملكية من منظور ضريبي ، مما يعني أنه يجب عليك الإبلاغ عن جميع مكاسبك عند تقديم ضرائبك.
الخطوة الأولى في الإبلاغ عن مكاسب العملة المشفرة هي الحفاظ على سجلات مفصلة لكل معاملة تقوم بها. ويشمل ذلك تاريخ ووقت الشراء أو البيع ، والمبلغ المعني ، وسعر الصرف في وقت المعاملة ، وأي رسوم مدفوعة لإجراء المعاملة. من المهم أن نلاحظ أنه إذا قمت بإجراء معاملات متعددة في تواريخ مختلفة ، فيجب الإبلاغ عنها بشكل منفصل. بالإضافة إلى ذلك ، إذا كنت قد استخدمت أكثر من عملة واحدة (هـ.ز., شراء البيتكوين مع الدولار الأمريكي ثم تبادلها من أجل Ethereum) ، يجب تسجيل كل تبادل بشكل منفصل.
بالإضافة إلى تتبع المعاملات الفردية ، يجب عليك أيضًا تتبع مقدار الأموال التي استثمرتها بشكل عام في العملة المشفرة حتى تتمكن من الإبلاغ عن إجمالي مكاسب أو خسائر رأس المال الخاصة بك لهذا العام. يمكنك القيام بذلك عن طريق الحفاظ على إجمالي عمليات الشراء والمبيعات على مدار العام-وهذا سيضمن أن يكون رقم/خسارة رأس المال النهائي دقيقًا وحديثًا.
أخيرًا ، هناك حالات معينة يجب الإبلاغ عنها أنواعًا معينة من الدخل من العملات المشفرة في أشكال محددة بدلاً من إدراجها في حسابات مكاسب رأس المال العام أو الخسائر ؛ وتشمل هذه الدخل من أنشطة التعدين (النموذج 1099-MISC) وكذلك الدخل من “الشوكات الصلبة” (النموذج 8949). من المهم التحقق من أخصائي ضرائب مؤهل قبل تقديم الضرائب على أي نوع من دخل العملة المشفرة لضمان الامتثال للقوانين واللوائح ذات الصلة.
بشكل عام ، من الأهمية بمكان أن يتحمل المستثمرون المسؤولية عند التعامل مع استثمارات العملة المشفرة من خلال ضمان حساب جميع مكاسبهم بشكل صحيح عند تقديم الضرائب. سيساعد الاحتفاظ بسجلات مفصلة على مدار العام على ضمان أسهل عملية الضريبة على العملية – لذا احصل على تنظيم اليوم!
تأثير الضرائب على استراتيجية الاستثمار في العملة المشفرة
أصبح الاستثمار في العملة المشفرة شائعة بشكل متزايد في السنوات الأخيرة ، ولكن يجب أن يكون المستثمرون على دراية بالآثار الضريبية المحتملة. يتم فرض ضريبة على العملة المشفرة بشكل مختلف اعتمادًا على كيفية اكتسابها واستخدامها ، وبالتالي فإن فهم الآثار الضريبية لاستثماراتك يمكن أن يساعدك على اتخاذ قرارات أفضل بشأن متى وكيفية إنفاقها أو إنفاقها.
على المستوى الأساسي ، يجب على المستثمرين في العملة المشفرة أن يفهموا أن أي أرباح يحققونها من عملة التشفير تخضع لضرائب المكاسب الرأسمالية. هذا يعني أنه إذا اشتريت عملة مشفرة بسعر واحد ثم تبيعها لاحقًا بسعر أعلى ، فسيتعين عليك دفع ضرائب على الفرق بين ما دفعته مقابل ما قمت ببيعه من أجله. بالإضافة إلى ذلك ، في أي وقت تستخدم فيه العملة المشفرة كدفع للسلع أو الخدمات ، يعتبر هذا أيضًا معاملة استثمارية وقد يؤدي.
بالإضافة إلى هذه القواعد العامة ، هناك بعض الاعتبارات الضريبية المحددة المتعلقة بالاستثمار في التشفير يجب على المستثمرين أخذها في الاعتبار عند اتخاذ قراراتهم. على سبيل المثال ، لدى العديد من البلدان لوائح محددة تتعلق بالمكاسب التي تحققت من العملات المشفرة في الحسابات الأجنبية – قد يؤثر ذلك على ما إذا كانت هذه الأرباح تخضع للضرائب المحلية أم لا أم لا. وبالمثل ، قد تفرض البلدان المختلفة أيضًا معدلات ضريبية مختلفة على الدخل المرتبط بالتشفير أو أنواع مختلفة من المعاملات (مثل عروض العملة الأولية).
يجب أن يأخذ المستثمرون أيضًا في الاعتبار أن أنواعًا معينة من المعاملات قد لا تكون مؤهلة للحصول على معاملة ضريبية على المدى الطويل على المدى الطويل-مما يعني أنه إذا كان لديهم الأصل لمدة تزيد عن عام واحد قبل بيعها ، فقد لا يزالون مسؤولين عن رأس المال على المدى القصير يكسب الضرائب بدلاً من ذلك. علاوة على ذلك ، قد تتكبد بعض الأنشطة مثل التعدين أو الإرهاق تكاليف إضافية بسبب ضرائب التوظيف الذاتي التي يتم تطبيقها-يجب أن يتم حساب هذه التكاليف في حسابات الربحية عند النظر في هذه الاستراتيجيات كجزء من استراتيجية الاستثمار الإجمالية أيضًا.
أخيرًا ، يجب على المستثمرين دائمًا الاحتفاظ بسجلات لجميع معاملات العملة المشفرة على مدار العام حتى يتمكنوا من تجميع كل ما هو مطلوب لتقديم عوائد دقيقة للموسم الضريبي – وإلا فإنهم يخاطرون بمواجهة العقوبات من عدم الإبلاغ عن الدخل بشكل صحيح أو دفع القليل من الضرائب المستحقة. إن المحاسبة بشكل صحيح لجميع التكاليف ذات الصلة المرتبطة باستثمارات العملة المشفرة ستضمن أن كل شيء يسير بسلاسة خلال موسم الإيداع!
تحديد أساسك في أصول العملة المشفرة
عندما يتعلق الأمر بالاستثمار ، فإن فهم أساسك في أصول العملة المشفرة أمر ذو أهمية قصوى. الأساس هو مقدار المال الذي يتعرض له المستثمر في خطر في الاستثمار. بمعنى آخر ، هذا هو مقدار الأموال التي تضعها في أحد الأصول ومقدار الربح أو الخسارة المحتملة التي يمكنك تحقيقها من هذا الأصل.
يمكن تحديد الأساس بعدة طرق ، ولكن الطريقة الأكثر شيوعًا هي حساب تكلفة الاستحواذ (COA). ويشمل ذلك كل شيء بدءًا من رسوم الشراء والبيع إلى العمولات والضرائب المرتبطة بشراء أو بيع أصول العملة المشفرة. كما يأخذ في الاعتبار أي تقدير أو انخفاض في عملية الشراء الأولي ، والتي قد يكون من الصعب تتبعها إذا كان المستثمر قد تمسك بأصل معين لفترة طويلة من الزمن.
أساس التكلفة مهم لأنه يحدد مقدار الربح أو الخسارة التي سيتم الإبلاغ عنها على الضرائب عند بيع الأصل. إذا كان لديك أساس مرتفع التكلفة ، فمن المحتمل أن تكون مدينًا بدرجة أقل في ضريبة الأرباح الرأسمالية مما لو كان أساس التكلفة منخفضًا ؛ على العكس من ذلك ، إذا كان أساس التكلفة أقل من سعر البيع ، فستكون مدينًا بدرجة أكبر في الضرائب حيث سيكون هناك مسؤولية ضريبية أكبر على المكاسب الرأسمالية.
من المهم أيضًا أن نفهم أن أنواع الاستثمارات المختلفة قد يكون لها قواعد مختلفة فيما يتعلق بالضرائب وتحديد أساس التكلفة للشخص. على سبيل المثال ، قد تتأهل بعض العملات المشفرة على أنها “تبادلات متشابهة” بموجب لوائح مصلحة الضرائب ، والتي يمكن أن تسمح للمستثمرين بتأجيل مكاسبهم الخاضعة للضريبة إلى أن يبيعوا في نهاية المطاف موقفهم-وهو أمر غير متوفر مع الاستثمارات التقليدية مثل الأسهم والسندات.
يعد فهم أساسك في أصول العملة المشفرة أمرًا ضروريًا للغاية لأي مستثمر جاد يريد زيادة أرباحه إلى الحد الأقصى مع تقليل خسائرهم ؛ لا يمكن أن يؤدي عدم القيام بذلك إلى أخطاء مكلفة أسفل الخط عندما يحين الوقت للإبلاغ عن الدخل على الضرائب. تأكد من التشاور مع محاسب مؤهل قبل اتخاذ أي قرارات استثمار تتعلق بالعملات المشفرة!
حساب الأرباح والخسائر مع طريقة أساس التكلفة
طريقة أساس التكلفة هي وسيلة شائعة لحساب الأرباح والخسائر على الاستثمارات. تساعد هذه الطريقة المستثمرين على تحديد مقدار الربح أو الخسارة التي تم تحقيقها من بيع الأصل. أساس التكلفة هو سعر الشراء الأصلي للاستثمار ، بالإضافة إلى أي تكاليف إضافية مرتبطة بشرائها مثل العمولات والرسوم. لحساب الأرباح أو الخسائر باستخدام هذه الطريقة ، قم بطرح أساس التكلفة من العائدات المستلمة من بيع الأصل.
على سبيل المثال ، إذا قام مستثمر بشراء سهم مقابل 1000 دولار ، ثم قام ببيعه مقابل 2000 دولار بعد إضافة رسوم الوساطة التي تبلغ 50 دولارًا ، فإن أساس التكلفة الإجمالية سيكون 1050 دولار (1000 دولار + 50 دولارًا). إذا قاموا بعد ذلك ببيع هذا الأسهم مقابل 2500 دولار بعد دفع 50 دولارًا آخر في رسوم العمولة ، فإن إجمالي عائداتهم سيكون 2450 دولارًا (2500 – 50 دولارًا). إذا طرحنا أساس التكلفة من هذه العائدات ، نحصل على مكاسب صافية قدرها 1400 دولار (2،450 دولار -1،050 دولار).
يتم استخدام طريقة أساس التكلفة بشكل شائع عندما يتم إشراك قوانين الضرائب لأنها تساعد المستثمرين على الإبلاغ بدقة عن مكاسبهم وخسائرهم على الإقرارات الضريبية الخاصة بهم. من المهم الاحتفاظ بسجلات لجميع عمليات الشراء والمبيعات بحيث يمكنك حساب أساس التكلفة بسهولة في كل مرة تبيع فيها شيئًا ما. بالإضافة إلى ذلك ، قد يكون لبعض الاستثمارات قواعد مختلفة حول حساب التكلفة بسبب لوائح ضريبية محددة ، لذلك من المهم البحث عن تلك قبل إجراء أي معاملات.
من خلال فهم كيفية استخدام طريقة أساس التكلفة بشكل فعال ، يمكن للمستثمرين اتخاذ قرارات أكثر استنارة عند شراء الأصول وبيعها والتأكد من أنهم يقومون بالإبلاغ بدقة عن مكاسبهم أو خسائرهم على ضرائبهم كل عام.
حساب الأرباح والخسائر مع طريقة القيمة السوقية العادلة
عندما يتعلق الأمر بحساب الأرباح والخسائر في سوق الأسهم ، فإن أحد أهم العوامل التي يجب مراعاتها هي القيمة السوقية العادلة لكل أمن. القيمة السوقية العادلة هي المبلغ الذي يتفق عليه المشتري والبائع المستعدين على الأصل ، بناءً على شروط العرض والطلب الحالية في السوق. إن معرفة هذه المعلومات ضرورية لأي مستثمر أو تاجر يريد اتخاذ قرارات مستنيرة عند شراء الأوراق المالية أو بيعها أو تداولها.
يمكن استخدام طريقة القيمة السوقية العادلة (FMV) لحساب الأرباح والخسائر في كل من الاستثمارات طويلة الأجل وكذلك أنشطة التداول اليومية. إنه حساب بسيط يتطلب متغيرين فقط: التكلفة الإجمالية لاكتساب أمان ، وسعره الحالي في السوق. لتحديد ما إذا كنت قد حققت ربحًا أو خسارة ، ما عليك سوى طرح سعر الشراء الخاص بك من FMV الحالي للحصول على ربح أو خسارة صافيك.
على سبيل المثال ، إذا اشتريت 100 سهم من ABC Corporation بسعر 10 دولارات للسهم الواحد وبيعتها لاحقًا بسعر 20 دولارًا للسهم ، فإن إجمالي ربحك سيكون 1000 دولار (1000 دولار – 0 دولار = +1000 دولار). من ناحية أخرى ، إذا اشتريت شركة ABC Corporation بسعر 30 دولارًا للسهم الواحد ، لكن اضطررت إلى بيعها بسعر 20 دولارًا للسهم بسبب ظروف السوق ، فستكون إجمالي خسارتك -1000 دولار (2000 -3000 دولار = -1000 دولار). في كلتا الحالتين ، يجعل استخدام طريقة FMV من السهل تتبع الأرباح والخسائر بدقة مع مرور الوقت.
تتمتع طريقة القيمة السوقية العادلة ببعض المزايا مقارنة بالطرق الأخرى لحساب المكاسب/الخسائر مثل المحاسبة عن الأرباح التي تم تلقيها أثناء الملكية أو السماح للمستثمرين بضبط استراتيجياتهم بسهولة دون الحاجة إلى القلق بشأن ضرائب المكاسب الرأسمالية. بالإضافة إلى ذلك ، عند استخدام هذه الطريقة ، يمكن للمستثمرين تجنب فرض الكثير من الضرائب من خلال الاستفادة من عقود القسم 1256 التي تسمح لهم بدفع معدلات ضريبية أقل من معدلات الدخل العادية عند تقديم عوائدهم السنوية.
بشكل عام ، يعد فهم كيفية حساب الأرباح والخسائر باستخدام طريقة القيمة السوقية العادلة ضرورية لأي مستثمر أو متداول يرغب في زيادة عوائده إلى الحد الأقصى مع التقليل من التعرض للمخاطر في أسواق اليوم المتقلبة. سواء كنت متداولًا ليومًا أو مستثمرًا طويل الأجل على المدى الطويل تعرف كيف ستساعدك الاستراتيجيات المختلفة على خلاصة القول الخاصة بك ، ستساعدك على اتخاذ قرارات مستنيرة تخدمك جيدًا في أي حالة في السوق.
الإبلاغ عن المكاسب الرأسمالية أو خسائرك على الإقرار الضريبي الخاص بك
عندما يفكر معظم الناس في الضرائب ، فإنهم يركزون عادة على ضرائب الدخل. ولكن هناك نوع آخر من الضرائب التي يجب أخذها في الاعتبار عند تقديم عائدك: مكاسب أو خسائر رأس المال. المكاسب والخسائر الرأسمالية هي نتيجة بيع أصول رأسمالية مثل الأسهم أو السندات أو العقارات أو غيرها من الاستثمارات.
إذا كنت مستثمرًا باعت أصولًا رأسمالية خلال العام ، فمن المهم الإبلاغ عن تلك المكاسب والخسائر على الإقرار الضريبي الخاص بك. إليك ما تحتاج لمعرفته حول الإبلاغ عنها بشكل صحيح.
أولاً ، من المهم أن نفهم كيف يتم حساب المكاسب والخسائر الرأسمالية. في الأساس ، يتم تحديد مبلغ الربح (أو الخسارة) عن طريق طرح سعر الشراء من سعر بيع الأصل الذي تم بيعه. إذا كان سعر البيع أعلى من سعر الشراء ، فسيحصل على ربح محقق ؛ إذا كان أقل من سعر الشراء ، فستكون لديك خسارة محققة.
من المهم أيضًا ملاحظة أن هناك نوعين من المكاسب الرأسمالية: على المدى القصير والطويل الأجل. يشير المدى القصير إلى الأصول التي عقدت لمدة تقل عن سنة واحدة ؛ سيتم فرض ضرائب على ذلك بمعدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك. يشير على المدى الطويل إلى الأصول التي عقدت لأكثر من عام ؛ سيتم فرض ضرائب عليها بمعدل أقل (حاليًا 0 ٪ أو 15 ٪ أو 20 ٪). تجدر الإشارة أيضًا إلى أنه إذا كان لديك مكاسب أو خسائر طويلة الأجل أو قصيرة الأجل في عام معين ، فيجب الإبلاغ عنها بشكل منفصل عند عودتك-لذا تأكد من الحفاظ على سجلات دقيقة على مدار العام!
أخيرًا ، لا تنسى أي خصومات تتعلق بمكاسب أو خسائر رأس المال – يمكن أن تساعد هذه في تقليل عبء الضرائب الإجمالي بشكل كبير! على سبيل المثال ، إذا كنت قد تكبدت نفقات تتعلق بأنشطة الاستثمار مثل نفقات السفر المتعلقة بالبحث في الاستثمارات المحتملة – يمكن خصم ذلك في كثير من الأحيان من إجمالي أرباحك الخاضعة للضريبة في الجدول (أ) (الخصومات المفصلة). بالإضافة إلى ذلك ، قد تتأهل أنواع معينة من ربح القسم 1250 غير المحدد للعلاج الخاص في ظل ظروف معينة – لذلك تحقق من محترف مؤهل إذا كان هذا ينطبق في حالتك!
الإبلاغ عن المكاسب الرأسمالية أو الخسائر على الإقرار الضريبي الخاص بك ليس بالأمر السهل دائمًا ولكن لا يجب أن يكون معقدًا أيضًا! من خلال فهم كيفية حسابها والاستفادة من الخصومات المتاحة عند الاقتضاء ، يمكنك التأكد من أن جميع المعلومات ذات الصلة يتم الإبلاغ عنها بدقة عند تقديم عائد هذا العام – مما يتيح لك استعادة أي أموال مستحقة دون مواجهة عقوبات مكلفة على الخط!
منصات التبادل والتداول التشفير: متطلبات التقارير
أصبحت تبادل العملة المشفرة ومنصات التداول شعبية متزايدة في السنوات الأخيرة. ونتيجة لذلك ، بدأت الحكومات في جميع أنحاء العالم في ملاحظة هذه الفئة الجديدة للأصول وبدأت في تنفيذ اللوائح المصممة لزيادة حماية المستهلك ومنع غسل الأموال. في بعض الولايات القضائية ، يُطلب الآن من تبادل العملة المشفرة ومنصات التداول تقديم تقارير منتظمة مع السلطات ذات الصلة.
بشكل عام ، تتضمن متطلبات الإبلاغ هذه غالبًا معلومات حول تحديد العميل (KYC) ، والمعاملات ، والتدفقات النقدية ، وعمليات الامتثال ، وغيرها من الأنشطة التشغيلية. تساعد هذه البيانات المنظمين على مراقبة أي نشاط مشبوه أو إساءة استخدام محتملة للمنصة. من خلال توفير معلومات مفصلة حول عملياتهم ، يمكن لتبادل التشفير أن يثبت أنها تتبع اللوائح وحماية مصالح عملائهم الفضلى.
يختلف نوع متطلبات الإبلاغ من بلد إلى آخر ، ولكنه يتضمن عادة جمع معلومات العميل مثل الاسم الكامل والعنوان وتاريخ الميلاد وأرقام الهوية الصادرة عن الحكومة (هـ.ز., جواز السفر) ، تفاصيل الحساب المصرفي (إن أمكن) ، سجل المعاملات (بما في ذلك التواريخ والمبالغ) وكذلك نقاط البيانات الشخصية الأخرى المتعلقة بالتحقق من هوية العميل. بالإضافة إلى ذلك ، قد تتطلب بعض الدول تبادلًا للحفاظ على السجلات على جميع الودائع/السحب الواردة/الصادرة إلى جانب بروتوكولات مراقبة مكافحة غسل الأموال التي يجب فرضها عبر المنصة.
علاوة على ذلك ، اعتمادًا على الولاية القضائية ، قد تكون هناك حاجة إلى تبادل التشفير للإبلاغ عن أنواع محددة من الأنشطة مثل المشتريات أو المبيعات على نطاق واسع تتضمن كميات كبيرة من العملة المشفرة أو المعاملات التي تشمل بعض الأفراد/الكيانات التي تعتبر عالية الخطورة من قبل السلطات المحلية. تساعد هذه التدابير في ضمان أن تظل تبادل التشفير متوافقًا مع القوانين المحلية مع تثبيط النشاط غير القانوني من الحدوث على منصتها (منصتهم).
من خلال البقاء على اطلاع دائم بالقوانين واللوائح المعمول بها المحيطة بمنصات تبادل وتداول العملة المشفرة في مختلف البلدان ، يمكن للشركات حماية نفسها بشكل أفضل من العقوبات أو الغرامات المحتملة التي يفرضها المنظمون من أجل عدم الامتثال. سيمكنهم القيام بذلك أيضًا من توفير بيئة آمنة للعملاء الذين يستخدمون منصتهم لشراء/بيع الأصول الرقمية دون خوف من الاستفادة من أموالهم أو خداعهم بسبب عدم كفاية التدابير الأمنية التي تنفذها البورصة نفسها.
اعتبارات خاصة عند التعامل مع شوكات هادئة و Airdrops
الشوكات الصعبة والهواء هي اثنين من أهم المفاهيم في العملة المشفرة. يمكن أن تؤدي الشوكات الصعبة إلى فوائد اقتصادية كبيرة لأولئك الذين يحملون بعض العملات المشفرة ، في حين توفر Rooprops طريقة لمشاريع جديدة لإطلاقها دون الحاجة إلى الاعتماد على أساليب جمع التبرعات التقليدية. على الرغم من أن هذين المفهومين أصبحا شائعين بشكل متزايد في عالم العملة المشفرة ، إلا أنه لا يزال هناك بعض الاعتبارات الخاصة التي يجب على المستثمرين أخذها في الاعتبار عند التعامل معها.
الاعتبار الأول هو فهم ماهية الشوكة الصعبة وكيف تؤثر على قيمة عملاتك المعدنية. يحدث شوكة صلبة عندما ينقسم blockchain الموجود إلى اثنين من blockchains منفصلة بسبب التغييرات التي تم إجراؤها على الكود الأساسي. يمكن أن يؤدي هذا الانقسام إلى إنشاء عملة مشفرة جديدة تمامًا ، مما يخلق ثروة إضافية لأولئك الذين كانوا يحملون بالفعل العملة الأصلية في وقت الشوكة. على الجانب الآخر ، إذا كنت لا تملك أي عملات معدنية قبل الشوكة الصلبة ، فلن تتمكن من الاستفادة منها بعد ذلك. لذلك ، من المهم للمستثمرين إيلاء اهتمام وثيق للشوكات القادمة والتأكد من استعدادهم إذا حدث أحدهم.
تقدم Airroprops طريقة أخرى لحاملي التشفير لزيادة ممتلكاتهم. يحدث هورة الهواء عندما يتم توزيع عملات معدنية أو رموز جديدة مجانًا كجزء من حملة أكبر للمشروع أو ترويجها. قد تأتي العملات المعدنية أو الرموز من blockchain موجودة أو تكون جديدة تمامًا تم إنشاؤها خصيصًا للمشروع الذي يتم إطلاقه. من المهم أن نلاحظ أنه لن تقدم جميع أدوات Airrops مكاسب اقتصادية كبيرة ؛ قد يتم استخدام البعض ببساطة كمواد ترويجية تهدف فقط إلى زيادة الوعي بمشروع معين أو بيع رمزي. لذلك ، يجب على المستثمرين دائمًا إجراء أبحاثهم قبل المشاركة في أي نوع من برنامج الهبة المتعلقة بالتشفير والتأكد من أنهم يفهمون ما يحصلون عليه قبل استثمار أي أموال أو الاشتراك في أي شيء يتعلق به.
أخيرًا ، من الضروري أيضًا أن يظل المستثمرون على دراية بالاحتيال المحتملة عند التعامل مع الشوكات الصعبة أو قطرات الهواء. غالبًا ما تحاول المواقع المزيفة التي تتظاهر كتبادلات مشروعة إغراء المستخدمين بوعود من العملات المعدنية الحرة ولكن في النهاية ينتهي بهم الأمر إلى سرقة أموالهم بدلاً من ذلك. بالإضافة إلى ذلك ، فإن ICOs المزيفة التي يزعم أنفسهم كمشاريع شرعية يمكن أن تحاول أيضًا التخلي عن الرموز المزيفة من أجل إغراء الضحايا لاستثمار أموال حقيقية في مخططاتهم ، لذلك يجب أن يتم توخي الحذر الإضافي عند التفكير في المشاركة في مثل هذه الأنشطة
كيف يمكن ل CPA المساعدة في ضريبة التشفير?
العملة المشفرة هي فئة أصول جديدة نسبيًا تكتسب شعبية خلال السنوات القليلة الماضية. مع ارتفاع النيزك ، جلبت معها مجموعة جديدة من التعقيدات عندما يتعلق الأمر بالضرائب. مع زيادة عدد العملة المشفرة ، يجب أن يكون المستثمرون والتجار على دراية بالتزاماتهم الضريبية المتعلقة بفئة الأصول هذه. هذا هو المكان الذي يمكن أن يكون فيه محاسب عام معتمد (CPA) مفيدًا.
CPA هو محاسب أكمل بعض المتطلبات التعليمية والخبرة ، مما يسمح لهم بالترخيص من قبل الدولة التي يعملون فيها. إنهم على دراية بالضرائب والتخطيط المالي ومختلف مجالات التمويل الأخرى. لذلك ، عندما يتعلق الأمر بفرض ضرائب على العملة المشفرة ، يمكن لسلطة الائتلاف المؤقتة إلى توفير رؤية قيمة حول أفضل السبل للتعامل مع وضع الإيداع الضريبي للشخص.
بالنسبة للمبتدئين ، فإن CPAs ضليعة في جميع جوانب قانون الضرائب في الولايات المتحدة ، والتي تشمل قواعد على الدخل من الاستثمارات مثل معاملات العملة المشفرة. إنهم يفهمون الفروق الدقيقة التي تأتي مع فرض ضرائب على مكاسب أو خسائر رأسمالية خاصة بالتشفير ، اعتمادًا على وضع الفرد. من خلال الاستفادة من هذه المعرفة والخبرات ، يمكن للمستثمرين أن يكونوا راحة البال مع العلم أن يتم رفع ضرائبهم بشكل صحيح – مما يقلل من التعرض المحتمل لعمليات التدقيق أو العقوبات على الخط.
علاوة على ذلك ، فإن CPAs بارعة في مساعدة دافعي الضرائب في العثور على خصومات قد تقلل من إجمالي المسؤولية الضريبية على المقتنيات مثل العملات المشفرة – مما يؤدي في النهاية إلى توفير المزيد من الأموال خلال موسم الضرائب! علاوة على ذلك ، ستقدم CPAs عادةً إرشادات فيما يتعلق بأي تغييرات أو تحديثات تتعلق بقوانين ضريبة التشفير ؛ إبقاء المستثمرين على اطلاع وتحديث بأحدث التطورات التي تحدث في هذه الصناعة المتطورة باستمرار.
في الختام ، بالنسبة لأولئك الذين يبحثون عن مساعدة مهنية عند إعداد ضرائبهم المتعلقة بممتلكات العملات المشفرة أو نشاط التداول – يوصى بشدة بتوظيف اتفاق السلام الشامل! من خلال القيام بذلك ، ستستفيد من وجود شريك موثوق به من جانبك يفهم جميع الجوانب المتعلقة بقوانين ضرائب التشفير – مما يوفر لك نصيحة سليمة على طول كل خطوة على الطريق!
المفاهيم الخاطئة الشائعة حول ضرائب التشفير.
تعد العملات المشفرة والضرائب موضوعًا معقدًا. مع الكثير من المعلومات المتضاربة التي تطفو حولها ، قد يكون من الصعب فهم كل شيء. في هذه المدونة ، سنكشف بعض المفاهيم الخاطئة الشائعة حول ضرائب التشفير وتزويدك ببعض النصائح المفيدة لتقديم ضرائبك بشكل صحيح.
أولاً ، يعتقد الكثير من الناس أن العملات المشفرة لا تخضع للضرائب. هذا ببساطة غير صحيح! تعتبر معاملات العملة المشفرة أحداثًا خاضعة للضريبة بشكل عام ويجب الإبلاغ عنها على الإقرارات الضريبية تمامًا مثل أي دخل أو مكاسب استثمار أخرى. من المهم تتبع جميع معاملات العملة المشفرة لضمان الإبلاغ عنها بدقة عند عودتك.
الاعتقاد الخاطئ الآخر هو أنه إذا قمت بتبادل عملة مشفرة لآخر ، فلن تكون هناك آثار ضريبية. هذا غير صحيح كذلك ؛ قد يؤدي تبادل عملة مشفرة لآخر إلى إجراء حدث خاضع للضريبة اعتمادًا على الظروف المحيطة بالمعاملة. على سبيل المثال ، إذا قمت ببيع عملة مشفرة واحدة بربح ، فمن المحتمل أن يؤدي ذلك إلى مكاسب رأسمالية تحتاج إلى الإبلاغ عنها وفقًا لذلك.
أخيرًا ، يعتقد الكثير من الناس أنه يمكنهم تجنب دفع الضرائب باستخدام عملات الخصوصية مثل Monero أو Zcash. على الرغم من أن هذه العملات توفر خصوصية أكثر من الأنواع الأخرى من العملات المشفرة ، إلا أنها لا تزال أحداث خاضعة للضريبة ويجب الإبلاغ عنها بشكل صحيح عن الإقرارات الضريبية الخاصة بك. أشار مصلحة الضرائب إلى أن الأمر سيتخذ خطوات لتحديد دافعي الضرائب الذين يستخدمون هذه المعملات من أجل التهرب من الضرائب وربما فرض العقوبات على هؤلاء الأفراد الذين لا يمتثلون لوائحهم.
يمكن أن تبدو ضريبة العملة المشفرة ساحقة في البداية ، لكن فهم الأساسيات يمكن أن يساعد في جعل رفع ضرائب التشفير الخاصة بك أسهل وأقل إرهاقًا. تأكد من الاحتفاظ بسجلات دقيقة لجميع المعاملات التي تنطوي على عملات مشفرة واستشر محترفًا إذا لزم الأمر عند تقديم عوائدك!
كيف تحدد مصلحة الضرائب “العملة” أو “الممتلكات”?
تحدد خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) “العملة” أو “الممتلكات” على أنها أي وسيلة للتبادل ، أو أي شيء له قيمة ويستخدم في المعاملة. ويشمل ذلك المال ، العملات المعدنية ، الشيكات ، بطاقات الائتمان ، التحويلات الإلكترونية ، العقارات ، السلع مثل الذهب أو النفط ، الأسهم والسندات.
من حيث قوانين الضرائب ، يمكن تصنيف العملة أو الممتلكات على أنها إما دخل خاضع للضريبة أو ربح/خسارة رأس المال. الدخل الخاضع للضريبة هو مبلغ الأموال التي يكسبها فرد خلال سنة معينة تخضع للضرائب. يشير ربح/خسارة رأس المال إلى متى يدرك الفرد ربحًا أو خسارة على بيع أصل مثل الأسهم أو العقارات.
يمتد تعريف العملة والممتلكات أيضًا إلى عناصر غير ملموسة مثل حقوق الطبع والنشر وبراءات الاختراع. لا تعتبر هذه العناصر أصولًا ملموسة ولكنها لا تزال ذات قيمة في سياقات معينة ، لذا فهي خاضعة للضرائب تمامًا مثل أي شكل آخر من أشكال العملة أو الممتلكات.
يتطلب مصلحة الضرائب من الأفراد الإبلاغ عن جميع أشكال الدخل من بيع العملة أو الممتلكات من أجل حساب المسؤولية الضريبية بدقة عن العام. الفشل في القيام بذلك يمكن أن يؤدي إلى غرامات وغرامات ضخمة من مصلحة الضرائب التي قد تنتهي تكلف أكثر بكثير مما كان مدينًا في الأصل بالضرائب!
من المهم للأفراد أن يفهموا بالضبط كيف يحدد مصلحة الضرائب “العملة” و “الممتلكات” لضمان قيامهم بتقديم ضرائبهم بشكل صحيح ودفع جميع الضرائب اللازمة في الوقت المحدد. من خلال فهم كيفية تعريف هذه الشروط من قبل مصلحة الضرائب ، يمكن للأفراد التأكد!
الخلاصة: هل يجب علي دفع الضرائب على مكاسب التشفير?
نعم انت كذلك. تعتبر العملة المشفرة ملكية لأغراض ضريبية ، ويجب الإبلاغ عن جميع المكاسب وضريبةها وفقًا لذلك. كما أوضح مصلحة الضرائب ، فإن معاملات العملة الافتراضية خاضعة للضريبة بموجب القانون تمامًا مثل المعاملات في أي شكل آخر من أشكال الممتلكات. هذا يعني أنه إذا حققت ربحًا من شراء وبيع العملة المشفرة ، فيجب تضمينها في دخلك عند تقديم الضرائب.
تعتمد الطريقة الدقيقة للضرائب على نوع أصول التشفير المعنية والمدة التي تم عقدها قبل بيعها أو تبادلها. تنطبق ضرائب مكاسب رأس المال قصيرة الأجل على الأصول التي تم عقدها لمدة تقل عن عام بينما تنطبق ضرائب مكاسب رأس المال طويلة الأجل على الأصول التي تزيد عن عام-كل ذلك بمعدلات مختلفة اعتمادًا على شريحة الضرائب والمنطقة الخاصة بك. علاوة على ذلك ، قد تخضع صفقات Crypto-to-Crypto للوائح المختلفة اعتمادًا على ما إذا كان يُنظر إليها على أنها أحداث خاضعة للضريبة أم لا.
من المهم أن نلاحظ أنه يمكن أيضًا استخدام الخسائر الناتجة عن استثمارات العملة المشفرة لتعويض الدخل الخاضع للضريبة بشكل عام في بعض الحالات ، لذا فإن حفظ السجلات المناسبة ضروري لتقليل فواتير الضرائب المستقبلية. بالإضافة إلى ذلك ، قد تكون هناك طرق لتقليل المبلغ المستحق من خلال العديد من الخصومات مثل تلك المتعلقة بالنفقات التجارية أو التبرعات الخيرية المقدمة من أصول التشفير.
كانت العملات المشفرة موجودة منذ أكثر من عقد من الزمان ، لكن ضرائب الأصول الرقمية لا تزال منطقة متطورة مع العديد من الأسئلة التي لم تتم الإجابة عليها من قبل المنظمين والمشرعين على حد سواء. مع وضع ذلك في الاعتبار ، من أفضل الممارسات دائمًا التشاور مع أخصائي ضرائب مؤهل قبل تقديم عوائد تتعلق بنشاط العملة المشفرة بالترتيب ضمان الامتثال للقوانين الحالية عبر بلدان متعددة بما في ذلك الولايات المتحدة.